IVA en Tario: tarifas, derecho a crédito, prorrata y declaración
Cada producto lleva su tarifa de IVA y Tario deriva los códigos del XML; la Declaración IVA clasifica cada venta en el renglón del Formulario 150 (o del D-104 para períodos anteriores) y calcula la prorrata.
Si no tenés la sesión abierta, Tario te pide ingresar y abre tu empresa actual.
Pasos
En cada producto o servicio (Ventas → Productos y servicios) indicá el Tipo (Bien o Servicio) y la Tarifa IVA: 13 % general, 4 %, 2 %, 1 %, 0,5 % o una de las tarifas al 0 %. Tario deriva el código de impuesto y usa el CABYS del producto en el XML; en la factura solo elegís el producto.
Las tarifas al 0 % no son iguales: 01 Tarifa 0 % (art. 32.1 RLIVA) conserva el derecho a crédito pleno (exportaciones, ventas a la CCSS o a municipalidades); 10 Tarifa exenta es exenta sin derecho a crédito; 11 Tarifa 0 % sin derecho a crédito es no sujeta y queda fuera de la prorrata.
Para que una venta con tarifa 01 se clasifique sola, indicá en el cliente su naturaleza fiscal (exportador o institución del artículo 9). Si Tario no puede inferirla, la venta aparece en Requiere clasificación dentro de la Declaración IVA con un enlace para resolverla.
Abrí Contabilidad → Reportes → Declaración IVA y elegí Mes y Año. Verás Ventas (base gravada, IVA repercutido, exentas con y sin crédito, no sujetas sin crédito y Total ventas generales (Formulario 150)), Compras (IVA soportado, deducible y no deducible) y Resultado (débito fiscal, crédito fiscal, IVA retenido, saldo a favor anterior, IVA por pagar o por cobrar).
La sección Prorrata muestra la Prorrata operativa y la Prorrata estimada con su numerador (operaciones con derecho a crédito) y denominador (todas las operaciones menos las no sujetas sin crédito). El total de ventas generales sí incluye las no sujetas porque así lo pide el formulario: son dos totales distintos, no un error.
Renglones de la declaración lista un renglón por clasificación con el esquema que aplica al período: Formulario 150 (TRIBU-CR) desde setiembre de 2025 o D-104 (eTax, períodos hasta agosto 2025) con sus códigos.
Cuando presentés la declaración, cerrá el mes en Cierres para congelar el cálculo; si después necesitás corregir, abrí una rectificación desde ahí.
Consejos
- El crédito de las compras se muestra en Detalle de crédito fiscal separado en deducible y no deducible; el tratamiento fiscal de la cuenta de gasto define cuál aplica.
- El ajuste anual de la prorrata definitiva (artículo 23 LIVA) sigue siendo manual: Tario calcula la prorrata del período.
Preguntar a Tario AI
Abre el asistente dentro de Tario con la pregunta escrita, lista para enviar.
Preguntar a Tario AI